| Содержание: |
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1 Состав денежных средств предприятия 5
1.2. Документальный, синтетический и аналитический учет денежных средств 7
2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ПРЕМЬЕР» 24
2.1. Характеристика и организация бухгалтерской работы в исследуемом предприятии 24
2.2. Учет денежных средств в кассе предприятия 32
2.3. Учет денежных средств на расчетном счете предприятия 36
2.4. Учет расчетов с покупателями с помощью пластиковых карт 39
2.5. Учет прочих денежных средств 44
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ПРЕМЬЕР» 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И УЧЕТНЫЕ РЕГИСТРЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ООО «ПРЕМЬЕР» 59
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ИНВОЙС 60
ВВЕДЕНИЕ
Бухгалтерская отчетность является важнейшей основой деятельности предпри-ятия. Немаловажную роль в ней играет учет денежных средств, которыми эта орга-низация оперирует. Хозяйственная деятельность любого предприятия неосущест-вима без проведения денежных расчетов.
Денежные средства относятся к наиболее важной группе оборотных средств. На предприятиях они находятся в форме наличных денег в кассе, хранятся в банке на расчетных счетах, на специальных счетах по целевым средствам, на особых сче-тах, а также используются в виде аккредитивов, чековых книжек, депозитов и фи-нансовых вложений в ценные бумаги др. От их наличия в необходимых размерах зависит благополучие организации.
Искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы на-копить как можно больше денег, а в оптимизации денежных запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать допол-нительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег.
Все это придает особое значение учету денежных средств как важнейшему ин-струменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.
Актуальность исследования определяется тем, что для эффективного исполь-зования денежных средств необходим их правильный учет, для которого в свою очередь требуется знание многочисленных законодательных и постоянно изме-няющихся норм, правил и порядков.
Целью данной работы является анализ учета денежных средств.
В соответствии с данной целью в работе поставлены следующие задачи:
1. Изучить состав денежных средств предприятия
2. Рассмотреть документальное оформление кассовых операций и операций по расчетному счету
3. Охарактеризовать бухгалтерскую работу на исследуемом предприятии
4. Проанализировать бухгалтерский учет денежных средств в ООО «Премьер»
Предмет исследования — денежные средства предприятия
Объект исследования — торговое предприятие ООО «Премьер»
Метод исследования — сбор, обобщение, систематизация и анализ информации, формализованное представление.
Данная работа имеет практическое значение, так как сделанные в процессе исследования теоретические и практические выводы доведены до конкретных ре-комендаций, что делает их возможным для непосредственного применения в ООО «Премьер».
|
О КОМПАНИИ
