| Содержание: |
Содержание
Введение………………………………………………………………………………………………………..3
Глава 1. Сущность и правовое регулирование валютных операций в коммерческом банке……………………………………………………………………………………….8
1.1 Общая характеристика правового регулирования валютных операций в коммерческом банке……………………………………………………………………………………….8
1.2 Порядок организации валютных операций в коммерческом банке……………19
1.3 Порядок ведения валютных счетов в коммерческом банке……………………….25
Глава 2. Особенности организации валютных счетов в ОАО «Сбербанк России»………………………………………………………………………………………………………..37
2.1 Технико-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»…………..37
2.2 Анализ структуры операций ОАО «Сбербанк России»……………………………..38
2.3 Анализ эффективности валютных операций ОАО «Сбербанк России»……..50
2.4 Разработка мероприятий по повышению эффективности валютных операций………………………………………………………………………………………………………55
Заключение…………………………………………………………………………………………………..60
Библиография……………………………………………………………………………………………….63
Приложения………………………………………………………………………………………………….67
Введение
Актуальность темы исследования. Тема работы актуальна тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.
Согласно Федеральному Закону РФ от 2 декабря 1990 г. № 395–1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 07 февраля 2011 г.) банк — институт универсального характера, т. е. он выполняет всю совокупность банковских операций. В настоящее время коммерческие банки — основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система.
Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Банки — центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Наряду с традиционными направлениями деятельности банков — привлечение депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, различные формы кредитования, все большее количество российских банков разрушают старые стереотипы и осваивают современные зарубежные банковские продукты и инновационные инструменты обслуживания.
Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.
Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.
Объект исследования — Сбербанк России ОАО.
Предмет исследования — это валютные операции коммерческого банка.
Цель настоящего исследования является исследование сущности организации в ОАО «Сбербанк».
Сформулированная таким образом цель, предопределяет решение следующих задач:
1. Рассмотреть правовое регулирование валютных операций в коммерческом банке,
2. Охарактеризовать порядок организации валютных операций в коммерческом банке,
3. Провести анализ эффективности валютных операций ОАО «Сбербанк России»,
4. Разработать мероприятия по повышению эффективности валютных операций.
Методы исследования: графические, табличные, исторические, сравнительные, методы абсолютных показателей ОАО «Сбербанк России».
Степень разработанности: проблемы обоснования эффективных стратегий поведения финансовых посредников на валютном рынке в целом, и коммерческих банков в частности, являются теоретически слабо разработанными.
Нормативной базой исследования является Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Закон РФ от 10.12. 2003 № 173-ФЗ, ФЗ от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», Инструкция от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке представления резидентами уполномоченных банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» от 1 июня 2004 года, № 258-П.
Теоретической основой работы поcлужили труды отечественных и зарубежных авторов: Агаркова М.М., Балабанова И. Т., Мартынова И. О., Колесникова В. И., Бланк И. А. Лаврушина О. И., Молчанова А.В., Пещанской И. В. Усоскина В.М., Ширинской Е.Б. и др., а также бухгалтерская отчетность Сбербанк России ОАО.
Научная новизна настоящей выпускной квалификационной работы в следующем: уточнено понятие валютного рынка, выделены функции, участники и инструментарий валютного рынка; выявлены, дополнены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность валютных операций коммерческого банка; уточнены и дополнены риски проведения операций коммерческим банком на валютном рынке и предложен комплекс мер, направленных на совершенствование управления ими; предложен механизм участия коммерческого банка в торгах на валютном рынке на примере организации дилингового центра как одной из форм участия коммерческого банка в операциях на валютном рынке.
Практическая значимость исследования состоит в том, что оно содержит разработки рекомендаций по совершенствованию системы валютного прогнозирования, имеющей огромное значение для дальнейшей деятельности банка.
Структура работы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, разделенные на параграфы, заключения, список использованной литературы и приложения.
В первой главе рассмотрены вопросы сущности и правового регулирования валютных операций в коммерческом банке, порядок организации валютных операций в коммерческом банке и порядок ведения валютных счетов в коммерческом банке.
Во 2 главе изучили особенности организации валютных счетов в ОАО «Сбербанк России», провели анализ структуры валютных операций ОАО «Сбербанк России», анализ эффективности валютных операций ОАО «Сбербанк России» и разработали мероприятия по повышению эффективности валютных операций.
В заключении систематизированы выводы, сделанные в ходе проведенного исследования.
Библиография
Нормативно правовые акты
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (ред. от 30.12.2008)
2. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Закон РФ от 10.12. 2003 № 173-ФЗ (в ред. от 07.02.11 г.) // Правовая система Консультант Плюс
3. ФЗ от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. от 07 февраля 2011 г.)
4. Инструкция от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (ред. от 29 декабря 2010 г.) // Правовая система Консультант Плюс
5. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке представления резидентами уполномоченных банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» от 1 июня 2004 года, № 258-П.
6. Указание от 10 декабря 2007 г. N 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж»
7. Письмо ЦБРФ от 13 марта 2008 г. N 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций»
8. Бабич А.М., Павлова Л. Н. Государственные и муниципальные финансы. — М.: ЮНИТИ, 2012.
9. Балабанов И. Т. Банки и биржевое дело. — М. — Издательство Питер, 2010.
10. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н. А. Деньги и финансовые институты. — М.: Издательство Питер, 2011.
11. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 2013.
12. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2011.
13. Борисов С. М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. — М.: ЮНИТИ, 2010.
14. Техника валютных операций: Учебное пособие / Г. Н. Бурлак, О. И. Кузнецова. — 4-e изд., перераб. и доп., (Гриф)- М.: ИНФРА-М, 2014.
15. Бахрамов Ю.М., Глухов В. В. Организация внешнеэкономической деятельности. — СПб.: Лань, 2012.
16. Вахрин П.И., Нешитой А. С. Информационный внедренческий центр «Маркетинг». — М.: ЮНИТИ, 2012.
17. Веременко С. А. Банковское дело. — М.: ЮНИТИ, 2011.
18. Глушкова Н. Б. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов. — М.: Академический проект, 2012.
19. Голубович А. Д. Валютные операции в коммерческих банках. — М.: АО «Менатеп-Информ», 2009.
20. Госубович А. Д. Международная торговля валютой. — М.: АО «АРГО», 2010.
21. Дробозина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. — М.: ЮНИТИ, 2013.
22. Дацко С. И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. — М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2009.
23. Дроздов С.М., Бондарев А. К. Управление внешнеэкономической деятельностью. — СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2010.
24. Доронин И. Г. Валютный рынок России. — М.: Финансы, 2011.
25. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2010.
26. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, — 2010.
27. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
28. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. — М.: ЮНИТИ, 2011.
29. Краткова Л. И. Валютные неторговые операции. — М.: Финансы и статистика, 2014.
30. Мантулин Г. Д. Перспективы кредитования малого бизнеса // Коммерсантъ // Финансы. — 2010. № 43.С.52–63.
31. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. — М.: ЮНИТИ, 2009.
32. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н. Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. — Пермь: Пермский государственный университет, 2012.
33. Пивоварова М. А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. — М.: Институт перспектив и проблем страны, 2010.
34. Плотников А.Н., Казакова И. В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. — Саратов.: СПТУ, 2011.
35. Покровская В. В. Международные коммерческие операции и их регламентация. — М.: ИНФРА-М, 2010.
36. Покровская В. В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. — М.: Юристъ, 2009.
37. Свиридов О. Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. — Ростов-на-Дону: МарТ, 2010.
38. Скогорева А. М. Торговое кредитование набирает обороты // Банковское обозрение» — 2011. № 1(103). С.123–136.
39. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2011.
40. Ценные бумаги: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова — М.: Русская Деловая Литература, 2012.
41. Шаталов А. Акции: история, теория и практика// Рынок ценных бумаг 2012. № 20. С. 16.
42. Шеремет А.Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2012.
43. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / Под ред. М. И. Баканова — М.: Финансы и статистика, 2011.
44. Энциклопедия финансового риск — менеджмента / А. А. Лобанов, А. В. Чугунов, В.Е Барбаумов и др.; Под ред. А. А. Лобанова — М.: Альпина Паблишер, 2013.
|
О КОМПАНИИ
